Назад к ""

Анализ и прогнозирование денежных потоков

Анализ и прогнозирование денежных потоков

Авторы:
Никифорова Н. А., под ред., Никифорова Н. А., Баранова Е. Н., Иззука Т. Б., Миловидова С. Н., Фатеева Т. Н., Филимонов С. В.
Вид издания:Учебник
Уровень образования:Бакалавриат, Магистратура
Год издания:
2020
Новое издание:
2022
Объем:312 стр.
Издательство:КноРус
Язык:Русский
ISBN:978-5-406-01585-8
Темы:
Кредитно-денежная система
ОКСО:
38.00.00 Экономика и управление
EAN:9785406015858
Ключевые слова:фитансовые потоки, денежное прогнозирование, денежные активы, анализ денежных потоков.

Библиографическое описание

Анализ и прогнозирование денежных потоков. : учебник / Н. А. Никифорова, Е. Н. Баранова, Т. Б. Иззука [и др.] ; под ред. Н. А. Никифоровой. — Москва : КноРус, 2020. — 312 с. — ISBN 978-5-406-01585-8. — URL: https://book.ru/book/936520 (дата обращения: 30.09.2023). — Текст : электронный.

Скопировать

Аннотация:

Обосновываются теоретико-методологические и практические положения современной концепции анализа и прогнозирования денежных потоков экономических субъектов. Акцент сделан на особенностях анализа рисков и оптимизации денежных потоков. Раскрыт понятийный аппарат анализа и прогнозирования денежных потоков, описаны основные подходы к информационному обеспечению и представлению сведений о результатах деятельности организации. На основе последних нормативных документов авторы подробно излагают методику проведения анализа и прогнозирования денежных потоков и принятия экономических решений. Изложенный материал проиллюстрирован цифровыми примерами.
Соответствует ФГОС ВО последнего поколения.
Для студентов бакалавриата, магистратуры и аспирантуры экономических вузов.

Вся аннотация

Содержание

КОЛЛЕКТИВ АВТОРОВ

ПРЕДИСЛОВИЕ

Глава 1. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СУБЪЕКТА

1.1. Цель, основные понятия, задачи анализа денежных потоков

1.2. Отчет о движении денежных средств: цель и значение для аналитической работы

1.3. Последовательность разработки плана поступления и расходования денежных средств

1.3.1. Прогнозные расчеты поступления и расходования денежных средств по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности

1.3.2. Прогнозирование поступления и расходования денежных средств по инвестиционной деятельности

1.3.3. Прогнозирование поступления и расходования денежных средств по финансовой деятельности

Контрольные вопросы и задания

Глава 2. УЧЕТНОИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ

2.1. Финансовый учет как основа аналитической информации о денежных потоках

2.2. Роль управленческого учета в анализе денежных потоков

2.3. Особенности представления информации о денежных потоках организации

2.4. Представление информации о денежных потоках в соответствии с МСФО

Контрольные вопросы и задания

Глава 3. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В СИСТЕМЕ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

3.1. Сущность инвестиционного анализа

3.2. Показатели временной стоимости денег

3.3. Система показателей анализа эффективности инвестиций и денежных потоков

3.3.1. Чистая текущая стоимость (Net Present Value)

3.3.2. Период окупаемости (Payback Period)

3.3.3. Дисконтированный период окупаемости (Discounted Payback Period)

3.3.4. Внутренняя норма рентабельности (Internal Rate of Return)

3.3.5. Модифицированная внутренняя норма доходности (Modified Internal Rate of Return)

3.3.6. Индекс прибыльности (Profitability Index)

Контрольные вопросы и задания

Глава 4. СИСТЕМА И МЕТОДЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОРГАНИЗАЦИИ

4.1. Прямой метод анализа денежных потоков организации

4.2. Косвенный метод анализа денежных потоков организации

4.3. Коэффициентный анализ денежных потоков организации

4.3.1. Показатели ликвидности денежных потоков, которые характеризуют уровень платежеспособности организации

4.3.2. Показатели эффективности использования денежных средств организации

4.3.3. Показатели оборачиваемости денежных потоков

4.3.4. Показатели рентабельности денежных потоков организации (отражают эффективность использования капитала организации)

4.3.5. Показатели финансовой политики

4.3.6. Инвестиционные показатели или показатели покрытия капитальных затрат и инвестиций денежными средствами

4.4. Факторный анализ денежных потоков организации

4.5. Анализ системы расчетов в организации и качества чистого денежного потока

4.6. Анализ равномерности и синхронности денежных потоков организации

4.7. Анализ в системе внутреннего контроля и контроллинга денежных потоков

Контрольные вопросы и задания по главе 4

Глава 5. ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЙ ПО ДЕНЕЖНЫМ ПОТОКАМ: АНАЛИЗ РИСКА ВЫБОРА НАПРАВЛЕНИЙ

5.1. Влияние риска на доходность размещения денежных активов

5.1.1. Управление рисками организации

5.1.2. Анализ рисков организации

5.2. Прогнозирование денежных потоков от финансовых инвестиций

5.2.1. Потоки денежных средств по облигациям и доходность

5.2.2. Потоки денежных средств по акциям, цены и доходность

5.3. Прогнозирование денежных потоков от бизнеспроектов

5.3.1. NPV и бизнеспроекты

5.3.2. Применение правила NPV

5.3.3. Правило окупаемости

5.3.4. Выбор проекта в условиях ограниченных ресурсов

Контрольные вопросы и задания к главе 5

Глава 6. АВТОМАТИЗАЦИЯ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОРГАНИЗАЦИИ

6.1. Этапы анализа и управления денежными потоками при автоматизации учета

6.2. Автоматизация денежных потоков в программных продуктах

6.2.1. Автоматизация анализа денежных потоков в программе 1С: Бухгалтерия

6.2.2. Программный комплекс SFinance

Контрольные вопросы и задания

Глава 7. ОПТИМИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ

7.1. Цели и задачи оптимизации денежных потоков

7.2. Определение и оптимизация среднего остатка денежных активов

7.3. Основная цель и задачи разработки платежного календаря

7.4. Оптимизационные модели Баумоля и Миллера—Орра

7.5. Использование результатов оптимизации денежных потоков

Контрольные вопросы и задания

ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ПРИЛОЖЕНИЯ